Почему не сходится оборотно-сальдовая ведомость?

Здравствуйте. Помогите пожалуйста с решением задачи. Не сходятся остатки в оборотно-сальдовой ведомости. Уже несколько раз все перепроверяла - не получается. Заранее огромное спасибо.

1. Остатки по счетам на начало отчетного периода: 
Основные средства - 284600 
Амортизация основных средств - 48900 
Уставный капитал - 445000 
Касса - 3000 
Расчетный счет - 62900 
Резервный капитал - 30000 
Материалы - 178200 
Задолженность перед бюджетом - 15700 
Задолженность перед поставщиками - 32400 
Дебиторская задолженность подотчетных лиц - 8700 
Краткосрочные финансовые вложения - 44600 
Задолженность перед персоналом по з/плате - 10000 

2. За текущий месяц произошли следующие хозяйственные операции: 
1. С расчетного счета поступили денежные средства на выплату заработной платы - 10000 
2. Из кассы выплачена заработная плата - 8700 
3. Не выданная заработная плата возвращена на расчетный счет - 1300 
4. Со склада материалы списали на нужды основного производства - 44440 
5. Начислена амортизация по основным средствам общехозяйственного назначения - 12320 
6. Со склада материалы списали на нужды вспомогательного 
 Производства - 16300 
7. Начислена заработная плата: 
- работникам основного производства - 58760 
- работникам вспомогательного производства - 45320 
8. Начислены взносы в Фонды социального страхования и обеспечения (30%) от начисленной з/платы: 
1. основного производства - 17628 
2. вспомогательного производства - 13596 
9. С расчетного счета погашена задолженность поставщикам - 25650 
10. Принят авансовый отчет об израсходовании подотчетных сумм на нужды: 
1. основного производства - 6400 
2. вспомогательного производства - 2000 
 
Таблица 1 
Баланс предприятия на 01.06.2019 г. 

	Актив		Пассив
01	284 600	02	48900
10	178 200	60	32400
50	3000	68	15700
51	62900	70	10000
58	44600	80	445000
71	8700	82	30000
	582 000		582 000

Журнал регистрации хозяйственных операций 

1.С расчетного счета в кассу поступили денежные средства на выплату заработной платы 10 000 Д 50  К 51 
2.Из кассы выплачена заработная плата 8 700 Д 70  К 50 
3.Из кассы на расчетный счет возвращена невыплаченная заработная плата 1 300 Д 51  К 50 
4.Израсходованы на производство материалы 44 440 Д 20  К 10 
5.Начислена амортизация по основным средствам общехозяйственного назначения 12 320 Д 26  К 02 
6.Со склада материалы списали на нужды вспомогательного производства 16 300 Д 23  К 10 
7.Начислена заработная плата работникам основного производства 58 760 Д 20  К 70 
8.Начислена заработная плата работникам вспомогательного производства 45 320 Д 23  К 70 
 9.Начислены взносы по соцстрахованию в ФСС основного производства 17 628 Д 20  К 69 
10. Начислены взносы по соцстрахованию в ФСС вспомогательного производства 13 596 Д 23  К 69 
11.С расчетного счета погашена задолженность поставщикам 25 650 Д 60  К 51 
12.Принят авансовый отчет об израсходовании подотчетных сумм на нужды основного производства 6 400 Д 20  К 71 
13.Принят авансовый отчет об израсходовании подотчетных сумм на нужды вспомогательного производства 2 000 Д 23  К 71 
[img big=/Files/ForumUpload/2203609_big.оборотная ведомость.id-o_1d2qad3svu3215po1ccr8l2njod.jpg]/Files/ForumUpload/2203609.оборотная ведомость.id-o_1d2qad3svu3215po1ccr8l2njod.jpg[/img]