План проверки расчета по налогу на прибыль
Вопрос является ревизионным. Как проверить расчет по налогу на прибыль, что с чем необходимо сравнивать? Интересует именно РАСЧЕТ по налогу на прибыль, а не законность и правильность формирования налогооблагаемой прибыли
Например, 1. Сверка по статьям расходов и доходов налогового регистра с налоговой декларацией?
Какие именно документы можно между собой сравнить, чтобы точно знать, что расчет по налогу на прибыль сделан правильно?
Например, 1. Сверка по статьям расходов и доходов налогового регистра с налоговой декларацией?
Какие именно документы можно между собой сравнить, чтобы точно знать, что расчет по налогу на прибыль сделан правильно?
Comments
-
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме. -
Добрый день, Татьяна!
Я не уверена, что правильно вас поняла по поводу Расчета налога на прибыль... но если речь идет о декларации по налогу на прибыль и правльности занесения туда данных из бухгалтерских регистров, то порядок примерно такой:
1. определение состава декларации (набора листов, которые необходимо заполнить)
2. построчная сверка данных декларации с регистрами БУ
3. проверка взаимотношений и зависимостей внутри декларации (этот этам многи программы по отправке отчетности делают самостоятельно)
По второму этапу, сверяю каждую строчку с регитрами БУ. Например, строку 131 прил 2 к листу 02 сравниваю с ведомостью амортизации Ос за 9 месяцев, строку 010 прил 1 к листу 02 с кредитом 90.1.1 - дебет 90.3 (данные беру из оборотной ведомости)и т.д. Но все зависит от специфики деятельности. -
Цитата: Добрый день, Татьяна!Я не уверена, что правильно вас поняла по поводу Расчета налога на прибыль... но если речь идет о декларации по налогу на прибыль и правльности занесения туда данных из бухгалтерских регистров, то порядок примерно такой:1. определение состава декларации (набора листов, которые необходимо заполнить)2.построчная сверка данных декларации с регистрами БУ3. проверка взаимотношений и зависимостей внутри декларации (этот этам многи программы по отправке отчетности делают самостоятельно)По второму этапу, сверяю каждую строчкус регитрами БУ. Например, строку 131 прил 2 к листу 02 сравниваю с ведомостью амортизации Ос за 9 месяцев, строку 010 прил 1 к листу 02 с кредитом 90.1.1 - дебет 90.3 (данные беру из оборотной ведомости)и т.д. Но все зависит от специфики деятельности.Вечер добрый. А почему с регистрами б/у ? те же амортизации в н/у и б/у могут отличаться. Я формирую ОСВ по налоговому учету и по ней проверяю заполнение декларации. Это очень удобно.
-
Добрый день, Ирина!
Я писала из расчета самого простого варианта, когда нет разниц между БУ и НУ. -
Спасибо за ответы!
